Что делать, если контрагент попал в зону риска1. Срочно собрать документы и обоснования
Пока ещё нет акта — нужно подготовить доказательства реальности сделки:
- договор, УПД, акты, платёжки;
- переписку с контрагентом;
- коммерческие предложения, сравнение цен;
- подтверждение получения товара или услуги (фото, чеки, маршруты, накладные);
- производственные документы (техкарты, списание материалов);
- обоснование выбора именно этого контрагента.
2. Подготовить должную осмотрительность
ФНС требует, чтобы компания проверяла контрагента до сделки. Если такой проверки не было — нужно воссоздать и зафиксировать ретроспективно:
- копии устава, ИНН, КПП;
- выписка из ЕГРЮЛ;
- письма, презентации, отзывы;
- проверка адреса, сайта, телефонов.
3. Доказать использование результата
Если товар/услуга действительно были — покажите, как они использованы в бизнесе. Например, закупленный товар — продан, услуга — отражена в техзаданиях, консультации — в управленческой документации.
Когда доказательств недостаточноИногда контрагент действительно оказался фиктивным, и его уже исключили из реестра. В этом случае:
- важно доказать свою добросовестность — что вы не знали и не могли знать о фиктивности;
- подтвердить реальность результата — что товар или услуга реально поступили и использовались;
- сослаться на практику — Верховный суд неоднократно указывал: само по себе нарушение у контрагента не означает, что сделка фиктивна.
Почему без помощи экспертов не обойтисьСамостоятельно бизнес редко способен сформулировать позицию, которая устроит ФНС или суд. Налоговая действует по отлаженным алгоритмам, а вы — в стрессе, без времени и с ограниченным набором аргументов.
Только налоговый консультант:
- проведёт экспресс-анализ слабых мест в сделке;
- подготовит доказательственную позицию на этапе акта;
- выстроит логику защиты: от УПД до деловой цели;
- при необходимости — сопроводит допросы сотрудников;
- представит интересы в суде.
Если ваш контрагент признан техническим, вы автоматически становитесь следующей мишенью. Задача — не доказывать идеальность поставщика, а доказать реальность сделки и обоснованность налоговой выгоды.
Юридическая компания «Белый дом» защищает бизнес в спорах с налоговой. Мы умеем работать с «техническими» контрагентами, восстанавливаем доказательства и минимизируем последствия. Обратитесь к нам, пока акт не стал решением.