Риски для бизнеса1. Признание фиктивных сделок
Если бывший бухгалтер или кладовщик заявит, что товара «никогда не видел» — ФНС может признать операцию нереальной.
2. Подтверждение дробления
Сотрудники могут рассказать, что «все фирмы — это одно и то же», «зарплату платили с одной кассы», «офис один, начальник один». Этого достаточно, чтобы говорить о намеренном дроблении бизнеса.
3. Обвинения в «конвертах»
Фразы вроде «зарплату платили частично налом» сразу попадают в акт. Ими может заинтересоваться не только налоговая, но и прокуратура.
4. Противоречия с другими доказательствами
Даже если документы оформлены правильно, свидетельские показания могут перечеркнуть логику выстроенной защиты.
Что делать бизнесу1. Выявить рисковых бывших сотрудников
Проанализируйте: кто может быть вызван, кто знает о спорных участках бизнеса, кто может быть настроен негативно.
2. Заранее зафиксировать документы
Сформируйте внутреннюю доказательную базу: приказы, акты, переписку, протоколы, которые подтверждают официальную позицию.
3. Провести внутренние опросы или интервью
Если есть шанс, что сотрудник ещё доступен — уточните, что он помнит. Иногда разумный диалог заранее снижает вероятность опасных формулировок.
4. Не скрывать факт вызова на допрос
Если действующий сотрудник увольняется — важно предупредить, что при выездной проверке он может быть вызван. Лучше, если он заранее будет готов к этому.
Какую роль играет налоговый консультант- Анализирует риски по конкретным уволенным лицам.
- Формирует список уязвимых зон по каждому сотруднику: что он мог видеть, к чему имел доступ, что может сообщить налоговой.
- Готовит аргументы и документы, которые опровергнут потенциальные негативные показания.
- Контролирует использование допросов в процессе — чтобы отдельные фразы не были вырваны из контекста и превращены в аргумент обвинения.
Почему важно действовать заранееКогда компания узнаёт о допросе только после того, как показания даны, — уже поздно. ФНС оформит это как доказательство, и придётся уже не предотвращать, а защищаться.
А если сотрудники начинают давать показания один за другим — цепочка складывается, и налоговая формирует обвинение на основе внутренних свидетельств вашей же команды.
Бывшие сотрудники — это «голос компании» на выездной проверке. И если этот голос неконтролируемый, он может обернуться против бизнеса.
Юридическая компания «Белый дом» помогает выявить слабые места, анализирует персональные риски по уволенным сотрудникам, готовит позицию компании ещё до начала проверки. Обратитесь за консультацией — и не дайте случайным словам разрушить ваш бизнес.